Was Sie wissen müssen über Restricted Stock Grants Wenn Sie Glück haben, um eine eingeschränkte Bestandsbewilligung (oft als beschränkte Aktieneinheiten oder RSUs) von Ihrer Firma als Beitritt oder Retention Anreiz zu erhalten, sollten Sie die Grundlagen zu verstehen Profitieren. Die Begriffe rund um die Vesting und die Preisgestaltung dieses Aktienstipendiums können sich auf Ihre Entscheidungsfindung für die Steuerplanung und die laufende Beschäftigung auswirken. Hinweis: Diese Spalte ist nicht dazu bestimmt, juristische oder finanzielle Beratung anzubieten. Suchen Sie immer Eingabe von einer qualifizierten Ressource. Was ist eine beschränkte Aktieneinheit Zuschuss Wenn ein Arbeitgeber bietet Ihnen Aktien der Gesellschaft, sondern Plätze Beschränkungen für Ihre Fähigkeit, Zugang oder monetarisieren die Aktie, soll es beschränkt werden. Diese Zuschüsse werden häufig in Technologie, hohem Wachstum und großen etablierten Firmen als Mittel zur Rekrutierung oder Beibehaltung der wichtigsten Mitarbeiter eingesetzt. Was sind gemeinsame Beschränkungen Arbeitgeber platzieren auf Stock Unit Grants Die häufigste Form der Beschränkung auf diese Beiträge durch den Arbeitgeber platziert ist, den Zugang zu den tatsächlichen Aktien durch einen Prozess verzögern, genannt Vesting. Betrachten Sie ein Szenario, wo Sie sind gemietet und bot 500 Aktien der Aktie jedoch beträgt die Ausübung 3 Jahre ab Ihrem Miettermin. In dieser Situation sind Sie nicht in der Lage, den Vorrat für 3 Jahre zu berühren. Wenn Sie das Unternehmen vor der 3-Jahres-Marke verlassen, werden Ihre Aktien an die Gesellschaft zurückgegeben. Wie in diesem Artikel über Vesting beschrieben. Gibt es eine Vielzahl von Formaten Arbeitgeber können verwenden, um Besitz der Aktien an den Mitarbeiter über die Zeit zu übergeben. Was passiert, wenn Sie das Unternehmen verlassen, bevor Ihre Lager Westen Dieser Punkt ist die Redundanz in diesem Artikel wert. Wenn Sie vor dem Restricted Stock Unit Grants Westen verlassen, verfallen Sie die Fähigkeit, die Aktien zu gewinnen. Dieser Vorteil wird im Wesentlichen wertlos für Sie gewesen sein. Wie unterscheidet sich eine eingeschränkte Aktienausgabe von einem Aktienoptionszuschuss? Beide haben eine Sperrfrist. Der Unterschied liegt am Ende der Sperrfrist. Wenn eine Aktienoption wächst, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie zu einem bestimmten Kurs (dem Basispreis) zu kaufen oder nicht zu kaufen. Sie besitzen keinen Unternehmensbestand, bis Sie die Option ausüben und den Bestand erwerben. Sobald Sie es kaufen, können Sie alles, was Sie wollen mit ihm, einschließlich verkaufen. Wenn ein Restricted Stock Award Westen, Sie besitzen die Aktie und Sie können tun, was Sie wollen mit ihm. Welche ist besser, Aktienoptionen oder eingeschränkten Aktien Die Antwort auf diese Frage ist, es abhängt. Generisch, wenn der Aktienkurs steigt, können Aktienoptionen bevorzugt werden. Sie können sowohl auf den höheren Marktwert verkaufen, aber mit Aktienoptionen, die Sie nicht haben, um den Kauf zu begehen, bis der Aktienkurs den Punkt erreicht hat, an dem Sie verkaufen wollten. Alternativ, wenn der Aktienkurs bleibt die gleiche oder ist Trend nach unten, beschränkte Aktie kann besser sein, da Sie tatsächlich die Aktie besitzen. Ihre nicht ausgeübten Optionen haben keinen Wert, und wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, werden sie effektiv als 34under-Wasser bezeichnet.34 Die Aktie hat natürlich einen gewissen Wert, wenn sie nicht auf Null sinkt. Gibt es steuerliche Erwägungen mit eingeschränkter Bestandseinheit oder Optionszusagen Ja. Beispielsweise ist es möglich, dass Ihre Sperrfinanzierung eine Steuerpflicht nach dem Ausübungsdatum auslöst, unabhängig davon, ob Sie die Aktie verkauft haben oder nicht. Achten Sie darauf, einen qualifizierten Buchhalter oder Rechtsanwalt für die neuesten Regeln über die steuerlichen Auswirkungen Ihrer bestimmten Auszeichnung zu konsultieren. The Bottom Line: Es ist wichtig für Sie, um alle Begriffe und steuerlichen Auswirkungen Ihrer besonderen Nutzen zu verstehen. Beide Optionen Zuschüsse und eingeschränkte Aktieneinheit Zuschüsse können ausgezeichnete Fahrzeuge für die Schaffung von Wohlstand im Laufe der Zeit. Allerdings gibt es keine so etwas wie ein kostenloses Mittagessen in der Finanzen. Bestimmte Einschränkungen werden regeln, wann und wie Sie Zugriff auf Ihre Stipendium und steuerlichen Implikationen immer groß werden, bei der Bewertung dieser Arbeitgeber Beiträge. About Restricted Stock Units Eine Restricted Stock Unit ist ein Stipendium in Bezug auf die Aktien der Gesellschaft bewertet, aber Unternehmensbestand wird nicht an der Zeit ausgestellt Des Zuschusses. Nachdem der Empfänger einer Einheit die Vesting-Bedingung erfüllt, verteilt die Gesellschaft Aktien oder die Barausgleichsbeträge der Anzahl der Aktien, die zur Bewertung des Anteils verwendet wurden. Je nach Planregeln kann der Teilnehmer oder Spender wählen, ob er auf Vorrat oder in bar abgerechnet werden soll. Wie funktioniert ein Restricted Stock Unit Plans Arbeit Wenn ein Mitarbeiter Restricted Stock Units erteilt wird, muss der Mitarbeiter entscheiden, ob er den Zuschuss akzeptieren oder ablehnen soll. Wenn der Arbeitnehmer den Zuschuss akzeptiert, kann er dem Arbeitgeber einen Kaufpreis für den Zuschuss zahlen. Nach der Annahme eines Zuschusses und der Zahlung (falls zutreffend) muss der Arbeitnehmer warten, bis der Zuschuss zur Verfügung steht. Ausübungsperioden für Aktien mit eingeschränkter Erwerbszeit können zeitlich begrenzt sein (ein festgelegter Zeitraum vom Gewährungszeitpunkt) oder leistungsorientiert (häufig an die Erreichung der Unternehmensziele gebunden). Bei Beschränkung der Aktienanteile erhält der Mitarbeiter die Aktien der Gesellschaft oder den Barausgleich (abhängig von den Planungsregeln des Unternehmens) uneingeschränkt. Ihr Unternehmen kann bis zu einem späteren Zeitpunkt zulassen oder verlangen, dass Sie den Erhalt der Aktien oder Barausgleichsrechte (auch nach den Regeln des Unternehmensgesetzes) aufschieben. Einkommenssteuerliche Behandlung Im Rahmen der normalen Einkommensteuerregelung wird der Arbeitnehmer, der die eingeschränkten Aktieneinheiten erhält, zum Zeitpunkt der Gewährung nicht besteuert. Stattdessen wird der Arbeitnehmer bei der Ausübung (wenn die Beschränkungen verfallen) besteuert, es sei denn, der Arbeitnehmer entscheidet sich für den Eingang des Geldes oder der Aktien. Unter diesen Umständen hat der Arbeitnehmer die gesetzlichen Mindeststeuern zu zahlen, die von seinem Arbeitgeber bei der Erfüllung seiner Verpflichtungen festgesetzt werden. Die Zahlung aller sonstigen Steuern kann jedoch bis zum Zeitpunkt der Ausschüttung aufgeschoben werden, wenn der Arbeitnehmer tatsächlich den Erhalt der Anteile oder der Barausgleichsbeträge erhält Unternehmensregeln). Die Höhe der Einkommensteuer unterliegt der Differenz zwischen dem Marktwert des Zuschusses zum Zeitpunkt der Ausübung oder Verteilung, abzüglich des Betrags für den Zuschuss (falls vorhanden). Für Stipendien, die in tatsächlichen Aktien zu zahlen, beginnt die employeersquos Steuer Haltefrist zum Zeitpunkt der Ausschüttung (die möglicherweise nicht mit der Ausübung der Gewährleistung in Übereinstimmung mit den Plan Regeln), und die employeersquos Steuerbemessungsgrundlage ist gleich der Betrag für die Aktie bezahlt Der Betrag als ordentliche Entschädigung Einkommen. Bei einer späteren Veräußerung der Anteile würde der Mitarbeiter, vorausgesetzt, der Angestellte hält die Anteile als Vermögensgegenstand hält, Kapitalertragserträge erfassen, unabhängig davon, ob dieser Kapitalgewinn ein kurz - oder langfristiger Gewinn wäre, der von der Zeit zwischen dem Beginn und der Zeit abhängt Der Haltefrist zum Zeitpunkt der Veräußerung und dem Zeitpunkt des späteren Verkaufs. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater in Bezug auf die Einkommensteuer-Konsequenzen für Sie. Home 187 Artikel 187 Mitarbeiter Aktienoptionen Fact Sheet Traditionell wurden Aktienoptionspläne als Weg für Unternehmen verwendet, um Top-Management und wichtige Mitarbeiter zu belohnen und ihre Interessen mit denen des Unternehmens zu verknüpfen Und andere Aktionäre. Immer mehr Unternehmen betrachten nun alle ihre Mitarbeiter als Schlüssel. Seit Ende der 80er-Jahre ist die Zahl der Aktienoptionen um das neunfache gestiegen. Während Optionen sind die prominenteste Form der individuellen Equity-Vergütung, Restricted Stock, Phantom Stock und Stock Appreciation Rights gewachsen sind in der Popularität und sind ebenfalls eine Überlegung wert. Breitbasierte Optionen bleiben in Hochtechnologieunternehmen die Norm und werden auch in anderen Branchen weiter verbreitet. Größere, öffentlich gehandelte Unternehmen wie Starbucks, Southwest Airlines und Cisco geben nun den meisten oder allen ihrer Mitarbeiter Aktienoptionen. Viele non-high-tech, eng verbundene Unternehmen kommen auch in die Reihen. Ab 2014 schätzte die Allgemeine Sozialforschung, dass 7,2 Mitarbeiter Aktienoptionen plus wahrscheinlich mehrere hunderttausend Mitarbeiter mit anderen Formen des Eigenkapitals halten. Das ist von seinem Höhepunkt im Jahr 2001, aber wenn die Zahl war etwa 30 höher. Der Rückgang resultierte im Wesentlichen aus Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften und erhöhtem Anteilsdruck, um die Verwässerung durch Aktienpreise in Aktiengesellschaften zu reduzieren. Was ist eine Aktienoption Eine Aktienoption gibt einem Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren zu kaufen. Der Preis, zu dem die Option gewährt wird, wird als Zuschusspreis bezeichnet und ist üblicherweise der Marktpreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Mitarbeiter, denen Aktienoptionen gewährt wurden, hoffen, dass der Aktienkurs steigen wird und dass sie durch Ausübung (Kauf) der Aktie zum niedrigeren Stipendienpreis und dann Verkauf der Aktie zum aktuellen Marktpreis einlösen können. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionsprogrammen, die jeweils mit eindeutigen Regeln und steuerlichen Konsequenzen versehen sind: nicht qualifizierte Aktienoptionen und Anreizoptionen (ISOs). Aktienoptionspläne können eine flexible Möglichkeit für Unternehmen sein, das Eigentum an Mitarbeitern zu teilen, sie für die Leistung zu belohnen und ein motiviertes Personal zu gewinnen und zu halten. Für wachstumsorientierte kleinere Unternehmen, Optionen sind ein guter Weg, um Bargeld zu erhalten, während die Mitarbeiter ein Stück zukünftiges Wachstum. Sie sind auch für öffentliche Unternehmen sinnvoll, deren Leistungspläne gut etabliert sind, aber die Mitarbeiter in Besitz nehmen wollen. Der verwässernde Effekt von Optionen, auch wenn sie für die meisten Beschäftigten gewährt wird, ist typischerweise sehr gering und kann durch ihre potenzielle Produktivität und Mitarbeiterbezug Vorteile ausgeglichen werden. Optionen sind jedoch kein Mechanismus für bestehende Eigentümer, Aktien zu verkaufen und sind in der Regel für Unternehmen ungeeignet, deren zukünftiges Wachstum ungewiss ist. Sie können auch weniger attraktiv in kleinen, eng geführten Unternehmen, die nicht wollen, gehen Sie in die Öffentlichkeit oder verkauft werden, weil sie es schwierig finden, einen Markt für die Aktien zu schaffen. Aktienoptionen und Mitarbeiterbesitz Sind Optionen Eigentümer Die Antwort hängt davon ab, wen Sie fragen. Befürworter fühlen, dass Optionen wahres Eigentum sind, weil die Mitarbeiter nicht erhalten sie kostenlos, aber müssen sich ihr eigenes Geld, um Aktien zu kaufen. Andere wiederum sind der Auffassung, dass aufgrund der Optionspläne, die es den Mitarbeitern ermöglichen, ihre Anteile kurzfristig nach der Gewährung zu verkaufen, diese Optionen keine langfristige Eigentümerperspektive und - haltung schaffen. Die endgültige Auswirkung eines Mitarbeiterbeteiligungsplanes einschließlich eines Aktienoptionsplans hängt stark vom Unternehmen und seinen Zielen für den Plan, seinem Engagement für die Schaffung einer Eigentümerkultur, dem Ausmaß der Ausbildung und der Ausbildung, die er in die Erläuterung des Plans, Und die Ziele der einzelnen Mitarbeiter (ob sie eher Bargeld früher als später wollen). In Unternehmen, die ein echtes Engagement für die Schaffung einer Eigentümer-Kultur zeigen, können Aktienoptionen ein wichtiger Motivator sein. Unternehmen wie Starbucks, Cisco und viele andere ebnen den Weg, zeigen, wie effektiv ein Aktienoptionsplan kann, wenn mit einem echten Engagement für die Behandlung von Arbeitnehmern wie Eigentümer kombiniert werden. Praktische Überlegungen In der Regel müssen Unternehmen bei der Gestaltung eines Optionsprogramms sorgfältig prüfen, inwieweit sie bereit sind, verfügbar zu werden, wer Optionen erhält und wie viel Beschäftigung wächst, so dass jedes Jahr die richtige Anzahl an Aktien gewährt wird. Ein häufiger Fehler ist, zu viele Optionen zu früh zu gewähren, so dass kein Platz für zusätzliche Optionen für zukünftige Mitarbeiter. Einer der wichtigsten Überlegungen für den Planentwurf ist sein Ziel: ist der Plan, allen Mitarbeitern Aktien im Unternehmen zu geben oder nur einen Nutzen für einige wichtige Mitarbeiter zu geben. Wünscht das Unternehmen langfristiges Eigentum zu fördern oder ist es ein Einmalige Leistung Ist der Plan als eine Möglichkeit zur Schaffung von Arbeitnehmereigentum oder einfach eine Möglichkeit zur Schaffung einer zusätzlichen Leistungen an Arbeitnehmer Die Antworten auf diese Fragen wird von entscheidender Bedeutung bei der Festlegung bestimmter Plan Merkmale wie Anspruchsberechtigung, Zuteilung, Vesting, Bewertung, Haltezeiten , Und Aktienkurs. Wir veröffentlichen das Aktienoptionsbuch, eine sehr detaillierte Anleitung zu Aktienoptionen und Aktienkaufplänen. Bleib informiert
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